מורה נבוכים לפורשים: 5 מושגים שאתם חייבים להכיר בדרך לפנסיה
הפרישה לפנסיה היא אירוע מכונן – הן עבורנו והן עבור היקרים לנו. כל החלטה שנקבל ערב הפרישה תשפיע עלינו ועל התא המשפחתי שלנו לשארית ימי חיינו, ובמידה לא מבוטלת גם תעצב את רמת המחייה שלנו למשך שנים ארוכות. בשל כך, מדובר בתהליך שמצריך תכנון מוקדם וליווי מקצועי של מומחים בתחום.
כדי לסייע לכם לפזר ולו במעט את הערפל, ריכזנו עבורכם הסברים קצרים על מספר מושגי יסוד משמעותיים לתכנון הפרישה.
מקדם המרה
במעמד הפרישה מומר החיסכון הפנסיוני בקרן הפנסיה לקצבה חודשית. שיעור הקצבה הראשונה נקבע על-ידי חלוקה של סכום החיסכון הצבור בקופה בערך מספרי הקרוי מקדם המרה.
כך לדוגמה, חוסכת שצברה 2,000,000 ₪ בקרן הפנסיה ומקדם ההמרה שלה נקבע על 200, תזכה לקצבה חודשית ראשונה בסך 10,000 ₪.
ככל שמקדם ההמרה נמוך יותר, כך הקצבה שתשולם עבור אותו סכום תהיה גבוהה יותר, ולהיפך.
חשוב לציין כי מקדם ההמרה הוא אישי ונקבע בהתאם לפרמטרים הבאים: תאריך הלידה, מגדר, תאריך הלידה של בן או בת הזוג, גיל במועד הפרישה, מצב משפחתי, מסלול הפרישה הנבחר וריבית.
טופס 161 ד'
טופס חשוב שבאמצעותו נעשית פנייה לרשות המיסים בבקשה לאישור קיבוע זכויות.
קיבוע זכויות הוא תהליך המאפשר מיצוי של הטבות מס ומימוש של פטור ממס הכנסה למי שהגיעו לגיל הפרישה והחלו לקבל פנסיה.
ניתן לבחור להחיל את הפטור לו זכאים לטובת משיכת מענקי פרישה או פיצויים, לטובת קבלת פטור על הפנסיה החודשית או לטובת היוון. לעיתים ניתן גם לשלב בין אפשרויות הפטור השונות.
קצבה מזכה
קצבה מזכה נובעת מהפקדות לתגמולים ומהפקדות לפיצויים שהועברו על ידי העובד ועל ידי המעסיק לחיסכון הפנסיוני לאורך השנים ואשר במועד ההפקדה הותרה עבורם הטבת מס או לחלופין לא חויבו במס. לפיכך, בעת המרת כספים אלה לקצבה, חלק זה של הקצבה יהיה חייב במס.
קצבה מוכרת
קצבה מוכרת היא חלק הקצבה הנובע מכספים פטורים ממס שהצטברו בחיסכון הפנסיוני, אשר במועד הפקדתם שולם בגינם מס או לחלופין לא התקבלה עבורם הטבת מס. לכן, כאשר כספים אלה יומרו לקצבה, היא תהיה פטורה ממס.
תקופת הבטחה
במעמד הפרישה יש לבחור באופן חד פעמי ובלתי הפיך את מסלול הפרישה. החלטה זו תגדיר את הקצבה שתשולם למקבל הקצבה למשך שארית ימי חייו - ולאחר מותו את זו שיקבלו השאירים שלו (בן או בת זוג, ילדים עד גיל 21 או ילדים עם מוגבלות).
אחד ממסלולי הפרישה המוצעים כולל בחירה בהבטחת מינימום של תשלומים חודשיים לתקופה קצובה של 60 / 120 / 180 / 240 חודשים - ולכל המאוחר עד גיל 87, תוך הקטנת סכום קצבת הזקנה המשולמת.
ככל שמקבל הקצבה ילך לעולמו, חס וחלילה, לפני ששולמו כל התשלומים שהובטחו, תשולם יתרת התשלומים המובטחים לשאירים שלו.
ככל שהשאירים ילכו לעולמם לפני תום תקופת התשלומים המובטחים, תועבר יתרת התשלומים בסכום מהוון וחד פעמי ליורשיהם של השאירים.
מובא כמידע כללי בלבד על ידי מנורה מבטחים פנסיה וגמל בע"מ, המנהלת קרנות פנסיה, קופות גמל וקרנות השתלמות, ועוסקת בשיווק ולא בייעוץ פנסיוני. אין באמור כדי להוות המלצה, ייעוץ או תחליף לקבלת שירות מבעל רישיון. ההסדרים כפופים לתנאי הדין והתוכניות.
