קרן השתלמות

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון ייחודי ונפוץ, המתאים לעובדים שכירים ועצמאים שמעוניינים לחסוך כספים לפרק זמן קצר ובינוני וליהנות מהטבות מס משמעותיות. בכספים הנצברים בקרן ההשתלמות ניתן להשתמש לאחר 3 שנים למטרות של לימודים, כנסים או השתלמות מקצועית – ומכאן גם מקור השם של הקרן.


לחילופין, אחרי 6 שנים תוכלו למשוך כספים מקרן השתלמות לכל מטרה שתרצו, מבלי שתצטרכו לשלם מס הכנסה על הסכום ועל הרווחים שנצברו (עד תקרת הפטור). בנוסף, בכספים שאתם חוסכים במסגרת קרן השתלמות, תוכלו להשתמש בעתיד, כשתהיו בפנסיה.


אם אתם עובדים שכירים, ההפקדות עבור קרן השתלמות מבוצעות מדי חודש מבוצעות הפקדות לקרן השתלמות באחוז מסוים מהמשכורת שלכם. אתם זוכים בכך שגם המעסיק מפקיד אחוז קבוע על חשבונו, והפקדות אלה מוכרות לצורכי מס. לגבי קרן השתלמות לעצמאים, ההפקדות לקרן הן חד פעמיות והן מזכות את העובד בהטבות מס.


בעת ההצטרפות לקרן ההשתלמות עומדים לרשותכם מבחר מסלולי השקעה ברמות סיכון ותנאים שונים, כך שתוכלו לבחור את המסלול המתאים ביותר לצרכים שלכם. בכל עת, אתם רשאים לעבור בין מסלול השקעה אחד לאחר, בלי לאבד את הוותק והזכויות שצברתם ובלי לשלם מס. 

הכספים שנצברים בקרן ההשתלמות מנוהלים באופן אקטיבי בשוק ההון והכספים שנצברו בה, אם יימשכו לאחר שש שנים מיום הפתיחה, יהיו פטורים ממס. התשואות שהשיגו קרנות ההשתלמות מפורסמות מדי חודש בעיתונים הכלכליים. ניתן גם לקבל מידע מפורט ועדכני לגבי תשואות קרנות ההשתלמות דרך מערכת להשוואת קרנות פנסיה באתר משרד האוצר. 

לגבי קרן השתלמות לשכירים, הפקדות הכספים מתבצעות בצורה שוטפת על ידי העובד עצמו וכן על חשבון המעסיק שלו. מקובל שהעובד מפריש לפחות 2.5% משכרו החודשי ואילו המעסיק מפריש במקביל, עד 7.5%. באחריות המעסיק לנכות את החלק של העובד מהמשכורת ולהעביר את התגמולים לקרן ההשתלמות, אחת לחודש, במועדים הקבועים בחוק.


לגבי קרן השתלמות לעצמאים, עצמאי יכול להפקיד עד 7% מתקרת ההפקדה השנתית כרצונו, וליהנות מהטבות מס. העובד הוא זה שמבצע את ההפקדות, קובע את הסכומים שהוא רוצה להפריש ואת המועדים בהם יבוצעו ההפקדות. בשונה מקרן השתלמות של שכיר, עצמאי יכול לבחור להפקיד את כל סכום ההפקדה השנתי בפעם אחת או במספר פעמים. 

בכל זמן שתרצו, תוכלו להעביר את הכסף מקרן השתלמות אחת לאחרת, בלי לפגוע בוותק המקורי שצברתם. פעולה זו לא תחשב כאירוע מס ולא תחויבו לשלם מיסים כלשהם. אם החלטתם שאתם מעוניינים לעבור לקרן אחרת, עליכם לפנות לחברה המנהלת אותה ולמלא את כל הטפסים הרלוונטיים. חברה זו תדאג להעביר לקרן החדשה את הכספים שצברתם בקרן הקודמת.